房贷可以抵扣多少个税_个税抵扣,贷款利息和房租可以同时抵扣吗

继营改增之后，个税有望成税制改革新的突破口。有传今年国务院批转了发改委《关于2015年深化经济体制改革重点工作的意见》，其中特别提到“完善税前扣除”改革，重要内容是增加住房按揭贷款利息支出等专项扣除项目。也就是说，房贷利息可以在纳税前抵扣纳税所得额，据悉有关部门正在评估其可行性。

受房贷利息抵税传言的影响，房地产板块午后集体爆发，其中万科A、保利地产、金融街等个股超过10只个股涨停，华远地产、合肥城建等也涨逾9%。

如果传言是真，那么此重大利好将会更大刺激房地产层面的成交热度。但安家新媒体想问，房贷利息如果抵扣个人所得税后，影响力究竟有多大？一财网举了个例子，假设购房者A在上海购买总价250万元的普通住宅，首付50万元，剩余八成用商业贷款贷20年，月均还款额将达13927.74元，其中5594.40元是利息支出。购房者A的税前月收入是2万元，按照现在的个税政策来算，扣除四金、税基等应纳税2459.02元，但是如果按揭贷款的利息支出可以在税前抵扣，那么其他条件不变的情况下，购房者A的应纳税额为1097.42元，减少1361.6元，相当于利息支出的24%。再假设购房者B在上海购买1000万元的住宅，六成商业贷款20年，月均还款额约41783.21元，其中16783.21元是利息支出，假设购房者B的税前月收入为15万元，那么按照上面的算法每月将少缴税7552.35元，相当于利息支出的45%。对地产行业最欢欣鼓舞的，是看到了住房按揭贷款利息支出可以作为税前抵扣项，这对按揭购房者来讲，特别是中高收入的按揭购房者来说，这当中差异巨大，相当于利息支出中有15%-45%由政府来买单了。

真有这样的好事吗？自己的个税可以由政府买单？

通过频频降准降息、降低贷款首付比例、放开二胎政策、放开户籍政策等可以说都是通过房地产刺激经济增长的手段，可以说无所不用其极，只要是对房地产有刺激作用的，能想到的已经都想过了。

此次提出用房贷利息抵扣个税，首先能够让税制更加公平，减少普通工薪家庭的压力，其实这些年来最难过的就是处在夹心层的工薪阶层，高不成低不就，中低收入家庭有政府保障，高收入人群不缺房，唯有中产阶层买房买不起，保障房轮不上。加上个税负担很重，导致他们压力很大。特别是这一群体恰恰是购房需求主力，所以对普通工薪家庭来说无疑是很大实惠。另外，又能加大高收入家庭，尤其是富豪家庭缴纳的个税，对于弥补财政缺口大有好处。所以由有钱人纳税为普通工薪阶层买单？

可以说这是一举多得，既减轻了为中产减负，又能刺激购房需求，从而拉动经济增长，这也应该是习近平所提消化库存的重要方向之一。

备受瞩目的房产税一直难产，很大原因就是各方阻力太大，负面打击面太大，而此次房贷利息抵扣个税似乎是相对公平的完善税制改革的较佳手段，而且不会像房产税一出台普遍预期房价要暴跌一样。房贷利息抵扣个税会不会代替房产税出台呢？安家新媒体不得而知，只是由此判断，无论是房贷利息抵扣个税还是房产税，都应该是社会公平越来越体现到骨髓里，是财税制度更加成熟完善的体现。而且就目前看来，房贷利息抵扣个税不但能达到政府预期效果，而且出台所遇阻力也会小一些。

当然，过度刺激会不会导致没买房的人想买房，因为不买房会感觉更吃亏，那么由此会不会使房价上涨太快，或者房贷抵税算法以及免税的标准该如何制定，这都是制度出台前应该考虑的问题。

刘光宇，资深房地产评论人，安家杂志新闻评论部主任，安家新媒体主编。