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霸屏神剧《人民的名义》,为我党反腐浪潮推波助澜。该剧围绕一个大风服装厂的股权争夺战,该厂厂长以全部股权质押给山水集团,通过高息的过桥资金贷款融资,却陷入了腐败团伙“汉大帮”设的局,幸好大风厂是员工持股,股权质押未经股东大会批准属无效。牵连各派政治势力,关系盘根错节,情节扑朔迷离。
高育良与祁同伟是师生关系!?
祁同伟与高小琴是红颜知己(有一子)
高育良与高小凤是夫妻关系(有一子)
高小琴与高小凤是双胞胎姐妹,
高育良与祁同伟是连襟关系?
关系十分微妙,该剧最后提到高小琴为两个孩子在香港成立了2亿港币的信托基金。理论上,无论是香港还是内地,无论是信托还是保险,都不是非法资金的保护伞,资金合法是先决条件。如果现实中真的有这2亿信托基金,又涉及跨境(小编想了半天也不知道怎么解决)。。。索性我们今天就来分析以下几个问题。
高小琴为什么成立信托基金?
而不是给小孩购买大额保单?
首先,高小琴是可以给自己的孩子买大额保单,但是理论上不能给妹妹高小凤的孩子买大额保单,因为没有可保权益。由于是双胞胎姐妹,如果冒充妹妹投保,然后选择第三者付款支付保费,好像可以规避香港保险公司的监管。但是这些不是主要原因的。
下面我们从父母债务隔离、遗产税规避、婚姻资产隔离、女儿债务隔离、防挥霍和防争产,这六个方面来详细分析一下大额保单的不足。
1. 父母债务隔离
父母的债务基本上是不能隔离了。因为这张保单高小琴是投保人。根据保险法,保单退保的现金价值属于高小琴的个人财产。保单的现金价值一定会作为投保人的个人财产来偿还债务,这是确定的。
2. 遗产税的规避
将来如果出台遗产税,当投保人高小琴去世的时候,被保人还在,这张保单会变成高小琴的遗产,一定会产生遗产税。
3. 婚姻资产隔离
只要投保人高小琴在,保单的掌控权都是投保人。无论受保人离婚与否,保单并不属于子女的个人财产,所以保单因为子女离婚而被分割。
但是如果投保人高小琴去世,情况完全变了,子女会继承这张保单。根据婚姻法,法定继承来的财产是属于夫妻共同财产。
4. 女儿的债务隔离
如果父母都在的时候,女儿领到的生存收益金因为已经是她的财产了是肯定不能隔离的,但因为保单本身不是女儿的,所以别人是没有办法追偿的。
如果一旦父母去世或者父母把投保人变更成女儿的话,女儿一旦拥有这张保单的现金价值以后,债务肯定就隔离不了。所以我们会发现财产权在谁的手里就肯定隔离不了谁的债务。
如果在这个案子当中女儿如果去世的话,那么女儿的债务肯定是能隔离,因为她的受益人是父母。死亡收益金直接就给父母了,也不属于她的遗产。
5. 防挥霍问题
如果父母在,那肯定能防挥霍,因为这张保单由父母做主。如果父母一旦去世了,女儿变成投保人的话。那么这张保单能不能防挥霍?大家就很清楚了。
6. 防争产问题
保单是不是可以预防争产的风险?这是不行的。因为当投保人去世的时候被保险人还在,那么投保人的所有者权益变成了遗产,其他相对应的继承人都是有继承权的。
因此保险作为一个传承的工具,有很多优势,如果用的得当能实现很多功能。但是也有些缺陷,对于精通金融的高小琴,一定不会仅仅选择大额保单,这就是为什么会有高小琴为孩子成立2亿信托基金。
那么为什么要在香港成立信托基金呢?
国内的信托基金一般指的是信托投资基金,也叫投资信托,即集合不特定投资者的资金,并委托专家代为投资,使其减少投资风险、分享投资收益的一种信托形式,基金投资对象包括有价证券和实业。实际上是一个理财产品,一个投资工具。
而在香港成立信托基金指的是家族信托基金,是一种遗产规划和财富传承的工具,并非一个理财产品和投资工具。近年来,香港的富豪们把家族的投资包括有价证券和实业等,注入家族信托投资基金,用以防止家族成员争夺家产,及保障家族成员的生活质量等功能。包括李嘉诚、李兆基、邵逸夫、杨受成等富豪在内,多数家族财团都已经成立了家族信托基金。
信托基金的主要目的是:
避免未来复杂的遗产继承程序
隔离未来产生的债务纠纷和潜在风险
对子孙后代的财产传承起到指定和有序分配的效果
遗产税和所得税的合理筹划
这些都是信托基金的保障功能,可以和大额保单综合使用,相辅相成。
当年业内著名的新鸿基郭氏三兄弟内斗,对簿公堂,势如水火,个中原因,最后是通过信托基金合理的解决。
然而,信托基金还有一个更重要的功能,就是基金的功能。虽然香港富豪的家族信托基金不少,但是很多人过于注重信托的保障功能,却忽略了作为基金,它应有的财富升值功能,并未真正发挥信托基金应有的效力。
业内做得比较好的有邵逸夫女儿管理的邵氏基金,邵氏家族把从传媒帝国赚来的钱通过基金投到海外,由其他专业资产管理公司进行打理,实现增值。现在不少富豪基金是由家族成员自己管理,缺乏顶级的专业资产管理者。
到此,我们应该能明白为什么高小琴在香港为孩子设立信托基金。信托基金的设立比较复杂,法律手续繁多,有一定的维护和管理成本,选择专业的基金管理团队是非常重要的。